綜合柜員制風(fēng)險是指實行綜合柜員制的網(wǎng)點因勞動組合的變革導(dǎo)致在其業(yè)務(wù)營運過程中可能發(fā)生的各種差錯、事故以及對國家資產(chǎn)完整性和客戶正當(dāng)權(quán)益的侵害。綜合柜員制2022年風(fēng)險防控此類風(fēng)險通常是由于制度上的疏漏、越權(quán)交易等原因引起的風(fēng)險，綜合柜員制是源于內(nèi)部程序不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障或是外部事件所引發(fā)的直接或間接損失的風(fēng)險。

在傳統(tǒng)雙人臨柜勞動組合下，每一筆業(yè)務(wù)要經(jīng)過兩人辦理，交叉復(fù)核，錢賬分管，互相制約，而在綜合柜員制勞動組合下，由于柜員單獨經(jīng)辦業(yè)務(wù)，取消了錢、賬的分管和雙人相互監(jiān)督，從而增大了業(yè)務(wù)風(fēng)險，這些風(fēng)險主要來自于以下3個方面。（1）外部不法分子利用編造的存款憑證或以其他方式騙取銀行錢款。（2）柜員因疏忽、業(yè)務(wù)不熟練易出現(xiàn)差錯，綜合柜員制導(dǎo)致多付現(xiàn)金情況。（3）綜合柜臺內(nèi)部或者是內(nèi)外勾結(jié)作案。學(xué)習(xí)活動2 防范風(fēng)險措施（一）加強(qiáng)綜合柜員制機(jī)構(gòu)的資格認(rèn)定，即高起點、高標(biāo)準(zhǔn)地建設(shè)綜合柜員制加強(qiáng)綜合柜員制機(jī)構(gòu)的資格認(rèn)定包括對網(wǎng)點的資格認(rèn)定、柜員素質(zhì)的認(rèn)定、電子計算機(jī)應(yīng)用軟件系統(tǒng)的資格認(rèn)定、硬件保障的資格認(rèn)定。（二）嚴(yán)格實行全過程風(fēng)險控制（1）分工控制。這是將業(yè)務(wù)活動劃分到不同崗位，綜合柜員制分別由不同的人員擔(dān)任，各個崗位的職責(zé)不同，承擔(dān)的任務(wù)不同，通過制度、規(guī)定、規(guī)程，共同構(gòu)成一個有機(jī)整體，并約束各自的獨立性，形成柜員的自我約束和內(nèi)部互相牽制，在此基礎(chǔ)上將責(zé)任與各自的利益掛鉤。（2）授權(quán)控制。綜合柜員制的授權(quán)控制是指柜員必須獲得批準(zhǔn)和授權(quán)，才能辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。這一綜合柜員制措施把各類業(yè)務(wù)的風(fēng)險在發(fā)生之前就加以控制，使柜員嚴(yán)格按所授予的權(quán)限處理業(yè)務(wù)。綜合柜員制網(wǎng)點實行綜合柜員或主辦柜員、業(yè)務(wù)主管二級授權(quán)。（3）保障控制，綜合柜員制的保障控制是采取一定的措施和方法保障會計核算的正確、及時、完整、真實。