(2005年8月16日 國家外匯管理局發(fā)布)
匯發(fā)[2005]61號(hào)
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行總行：
為支持企業(yè)參與國際經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作和競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)投資便利化，解決境外投資企業(yè)融資難問題，根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)，國家外匯管理局決定進(jìn)一步簡(jiǎn)化對(duì)外匯指定銀行(以下簡(jiǎn)稱銀行)為我國境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外注冊(cè)的全資附屬企業(yè)和參股企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱境外投資企業(yè))提供融資性對(duì)外擔(dān)保的管理手續(xù)。現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：
一、國家外匯管理局對(duì)銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保實(shí)行余額管理，并依據(jù)銀行的外匯實(shí)收資本或營運(yùn)資金、上年度對(duì)外擔(dān)保及履約狀況等指標(biāo)按年度為銀行核定余額指標(biāo)。銀行可在該指標(biāo)范圍內(nèi)，自行為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保，無須逐筆向國家外匯管理局及其分支局(以下簡(jiǎn)稱外匯局)報(bào)批。
二、 凡具有經(jīng)營對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)資格的銀行，可向所在地國家外匯管理局分局或外匯管理部(以下簡(jiǎn)稱外匯分局)申請(qǐng)本年度對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)；經(jīng)外匯分局初審后，報(bào)國家外匯管理局批準(zhǔn)并下達(dá)。
三、銀行由總行統(tǒng)一向外匯分局申請(qǐng)；外國銀行分行由上級(jí)行授權(quán)的境內(nèi)主報(bào)告行或上級(jí)行授權(quán)的境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)。
四、銀行向外匯分局申請(qǐng)對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)，需提交以下材料：
(一)申請(qǐng)報(bào)告以及按統(tǒng)一格式填報(bào)的《境內(nèi)銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保余額申請(qǐng)表》(表式見附表1)；
(二)經(jīng)過境內(nèi)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的上年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表；
(三)擬授權(quán)分支機(jī)構(gòu)名單；
(四)上年度對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)使用及履約情況(第一次申請(qǐng)除外)；
(五)外匯分局要求的其他材料。
五、國家外匯管理局為銀行核定的對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)不超過申請(qǐng)銀行的外匯實(shí)收資本或合并的營運(yùn)資金。對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)可由銀行總行(或主報(bào)告行)直接使用，也可以分解給經(jīng)總行(或主報(bào)告行)授權(quán)的境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)使用。銀行將余額指標(biāo)分解給境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)使用的，由境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)持授權(quán)和分解余額指標(biāo)的總行(或主報(bào)告行)文件到所在地外匯局辦理備案手續(xù)。
六、銀行在余額指標(biāo)項(xiàng)下提供的融資性對(duì)外擔(dān)保應(yīng)符合《辦法》的相關(guān)規(guī)定，其對(duì)外擔(dān)保余額、境內(nèi)外匯擔(dān)保余額及外匯債務(wù)余額之和不得超過其自有外匯資金的20倍；為一家企業(yè)法人的外匯放款余額、外匯擔(dān)保余額(按50％計(jì)算)及外匯投資(參股)之和不得超過其自有外匯資金的30％。
七、境外投資企業(yè)從銀行取得融資性對(duì)外擔(dān)保應(yīng)具備以下條件：
(一)境外投資企業(yè)已在境外依法注冊(cè)(包括境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外注冊(cè)的全資附屬企業(yè)和參股企業(yè))；
(二)已向外匯局辦理境外投資外匯登記手續(xù)；
(三)符合《辦法》的具體規(guī)定。
八、銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保后，按《辦法》規(guī)定到所在地外匯局辦理對(duì)外擔(dān)保定期登記手續(xù)。
九、銀行為境外投資企業(yè)提供的融資性對(duì)外擔(dān)保如需履約，應(yīng)到所在地外匯局按規(guī)定辦理核準(zhǔn)手續(xù)。境外投資企業(yè)的境內(nèi)母公司或其他反擔(dān)保人向境內(nèi)銀行提供的反擔(dān)保履約不需外匯局核準(zhǔn)；以境內(nèi)反擔(dān)保人的人民幣資金對(duì)外履約的，由提供對(duì)外擔(dān)保的銀行憑反擔(dān)保協(xié)議辦理履約購匯核準(zhǔn)手續(xù)。同一筆擔(dān)保履約不得重復(fù)購匯。
十、銀行應(yīng)按本通知規(guī)定向外匯局報(bào)送信息，匯總本行系統(tǒng)余額管理項(xiàng)下對(duì)外擔(dān)保逐筆情況，連同全口徑的對(duì)外擔(dān)保數(shù)據(jù)，填報(bào)《境內(nèi)銀行提供對(duì)外擔(dān)保情況月報(bào)表》(表式見附表2)，于每月初5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送外匯局。
十一、銀行提供非融資性對(duì)外擔(dān)保，仍按現(xiàn)行規(guī)定實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理；境內(nèi)銀行為境外投資企業(yè)之外的客戶提供融資性對(duì)外擔(dān)保，仍按《辦法》辦理。
十二、外匯局對(duì)銀行對(duì)外擔(dān)保余額管理項(xiàng)下業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)性檢查。對(duì)超過核定余額指標(biāo)提供對(duì)外擔(dān)保、或者不按《辦法》辦理對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的銀行，將根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行查處。
十三、本通知自2005年9月1日起施行。
請(qǐng)各外匯分局接到本通知后，盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄中心支局和外資銀行；各中資外匯指定銀行收到本通知后，盡快轉(zhuǎn)發(fā)所屬的分支機(jī)構(gòu)。同時(shí)，各外匯分局自文到之日起可受理本轄區(qū)內(nèi)銀行2005年度的申請(qǐng)，初審后報(bào)國家外匯管理局。
