国产福利视频在线观看-国产福利午夜-国产福利午夜自产拍视频在线-国产福利小视频在线播放-国产福利一区二区三区四区

設(shè)正點財經(jīng)為首頁     加入收藏
首 頁 財經(jīng)新聞 主力數(shù)據(jù) 財經(jīng)視頻 研究報告 證券軟件 內(nèi)參傳聞 股市學(xué)院 指標(biāo)公式
你的位置: > 正點財經(jīng) > 證券詞典 > 正文

基金資產(chǎn)估值

http://www.waiben.cn      點擊收藏此報告

    基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進行估算,進而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程,基金資產(chǎn)估值的目的是客觀、準(zhǔn)確的反映基金資產(chǎn)的價值。經(jīng)基金資產(chǎn)估值后確定的基金資產(chǎn)凈值而計算出的基金份額凈值,是計算基金份額轉(zhuǎn)讓價格尤其是計算開放式基金申購與贖回價格的基礎(chǔ)。基金的估值日為相關(guān)的證券交易場所的正常營業(yè)日。基金依法擁有的各類有價證券,以及應(yīng)收應(yīng)付款等項目。基金資產(chǎn)估值的對象指基金所擁有的各類資產(chǎn),如股票,債券及配股權(quán)證及其他資產(chǎn)。
    基金資產(chǎn)估值原則:1.對存在活躍市場的品種,采用市價確定公允價值。估值日無市價的,且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化,應(yīng)采用最近交易市價確定公允價值;經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化的,應(yīng)參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素,調(diào)整最近交易市價,確定公允價值。有充分證據(jù)表明最近交易市價不能真實反映公允價值的(長期停牌或臨時停牌的股票等),應(yīng)對最近交易的市價進行調(diào)整,以確定投資品種的公允價值。2.對不存在活躍市場的品種,應(yīng)采用市場參與者普遍認(rèn)同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的評估技術(shù)確定公允價值。3.不能客觀反應(yīng)的,有充足理由表明以上原則均不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價值的,基金管理公司應(yīng)根據(jù)具體情況與托管銀行進行商定,按最能恰當(dāng)反映公允價值的價格估值。
    基金資產(chǎn)估值方法:
    (1)股票估值方法:
    1)上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價估值。基金資產(chǎn)估值日無交易,且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的,以最近交易日的收盤價估值;如果基金資產(chǎn)估值日無交易,且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的,將參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素,調(diào)整最近交易日收盤價,確定公允價值進行基金資產(chǎn)估值。
    2)未上市股票的估值:① 首次發(fā)行未上市的股票,采用基金資產(chǎn)估值技術(shù)確定公允價值,在基金資產(chǎn)估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下,按成本價估值;② 送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市的股票,按基金資產(chǎn)估值日在證券交易所上市的同一股票的市價進行估值;③ 首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票,同一股票在交易所上市后,按基金資產(chǎn)估值日在證券交易所上市的同一股票的市價進行基金資產(chǎn)估值;④ 非公開發(fā)行的且在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的股票,按監(jiān)管機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公允價值。
    3)在任何情況下,基金管理人如采用本項第1)-2)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)估值,均應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ā5牵绻鸸芾砣苏J(rèn)為按本項第1)-2)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)估值不能客觀反映其公允價值的,基金管理人可根據(jù)具體情況,并與基金托管人商定后,按最能反映公允價值的價格基金資產(chǎn)估值。

相關(guān)證券詞典:
熱點推薦:
更多最新研究報告
更多財經(jīng)新聞
關(guān)于我們 | 商務(wù)合作 | 聯(lián)系投稿 | 聯(lián)系刪稿 | 合作伙伴 | 法律聲明 | 網(wǎng)站地圖
主站蜘蛛池模板: 亚洲日本黄色 | 日韩在线第一区 | 日本妇丰满乱xxxxⅹ视频 | 韩国免费特一级毛片 | 国产综合社区 | 黄色免费三级 | 在线黄 | 热99re久久精品2久久久 | 国产双插 | 久久成年视频 | 国产精品亚洲一区在线播放 | 欧美中文字幕在线视频 | 亚洲人成网站观看在线播放 | 成人三级精品视频在线观看 | 麻豆视频免费网站 | 免费的一级毛片 | 99久热在线精品视频播 | 欧美日韩亚洲第一页 | 欧美一级特黄aaaaaaa在线观看 | 中文国产成人精品久久一 | 67194欧美成l人在线观看免费 | 国产青青在线 | 在线视频一区二区 | 青青青视频免费一区二区 | 一级毛片一级黄片 | 亚洲三级成人 | 精品老司机在线视频香蕉 | 黄色一级片播放 | 亚洲精品一区二区三区中文字幕 | 911短视频 | 日韩高清在线日韩大片观看网址 | 国产成人欧美一区二区三区的 | 中文字幕一区二区在线视频 | 亚洲欧美一区二区三区四区 | 日本人一级毛片免费完整视频 | 国产一区二区三区高清 | 免费看黄在线观看 | 国产免费人做爰午夜视频 | 18hd xxxx国产在线 | 91精品国产亚一区二区三区 | 成人青草亚洲国产 |